| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ПАТ "Коржiвський СГДК" веде розробку Завадiвського родовища доломiтiв. Товариство спецiалiзується по випуску щебеню фракцiй 10-20 мм, 20-40 мм, 40-70 мм. Починаючи з 1962 року, доломiтнi родовища iнтенсивно розроблялись. Коржiвським кар"єром Тернопiльського комбiнату шляхо-будiвельних матерiалiв Тернопiльського Облшляхбуду, як сировина виключно для виробництва шляхо-будiвельних матерiалiв. В квiтнi 1982 року запровадженням Ради Мiнiстрiв, Коржiвський гiрничо-дробарний цех Тернопiльського КШБМ, експлуатуючий Завадiвське родовище доломiтiв, переданий на баланс Мiнчормету для поповнення потужностей по добичi доломтiв, що видобували на Докучаєвському флюсо-доломiтному комбiнатi в Донецькiй областi. Враховуючи обмеженi перспективи родовища як джерела металургiйної сировини в 1985 роцi воно знову передано Тернопiльському Облшляхбуду для подальшої експлуатацiї. В 1995 роцi створено ВАТ "Коржiвськй СГДК", яке з березня 2000 року працює в складi концерну "Магнезiт". 19.03.2004 року прийнято рiшення про вихiд з НВО Концерн Магнезiт. ВАТ "Коржiвський СГДК" функцiонує на законних засадах i в своїй дiяльностi керується чинним законодавством i статутом товариства (Свiдоцтво про державну реєстрацiю № 21150620 видане Монастириською Районною радою народних депутатiв 2 серпня 1995 року). Рiшення № 291 iз змiнами вiд 26 травня 2000 року. 26.04.2004 року Монастириською районною державною адмiнiстрацiєю вiдбулася перереєстрацiя ВАТ "Коржiвський спецiалiзований гiрничо-дробарний кар"єр" за №0092. У 2010 роцi у звязку з приведенням дiяльностi у вiдповiднiсть до Закону України "Про акцiонернi товариства" змiнено найменування з ВАТ на ПАТ. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Органом управлiння товариства є голова правлiння. Основнi пiдроздiли: кар"єр; дробарно-сортувальна дiльниця; майстернi; автопарк; бухгалтерiя. Змiн в органiзацiйнiй структурi в звiтному роцi не було. Фiлiй, представництв, дочiрнiх пiдприємств, iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв у ПАТ "Коржiвський СГДК" немає. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiї щодо реорганiзацiї збоку третiх осiб протягом звiтного перiоду не надходили. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Пiдприємство обрало облiкову полiтику у вiдповiдностi з законом України 996-XIV "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi". Бухгалтерський облiк на пiдприємствi ведеться за журнально-ордерною формою рахiвництва в обсягах, необхiдних для повного i всестороннього вiдображення його активiв i пасивiв. Фiнансова звiтнiсть складена у нацiональнiй валютi - гривнi. За ПСБО звiтний перiод складає календарний рiк. Передбачається також складання промiжної звiтностi (квартальної) наростаючим пiдсумком з початку року. Баланс вiдображає фактичну вартiсть майнового стану пiдприємства з урахуванням зносу основних засобiв, малоцiнних та швидкозношуваних предметiв. Амортизацiя нараховується вiдповiдно дiючого податкового законодавства. Базою для нарахування амортизацiї є балансова вартiсть. Облiк запасiв ведеться по мiсцях їх зберiгання та по матерiально-вiдповiдальних особах у вiдповiдностi до П(С)БО №9 "Запаси". Оцiнка запасiв здiйснюється за методом середньозваженої собiвартостi. Фiнансовi iнвестицiї не вкладалися. Змiн в облiковiй полiтицi протягом року не було. |
| Текст аудиторського висновку |
ПРИВАТНЕ ПiДПРИЄМСТВО
iАУДИТОРСЬКА ФiРМА iЗАХiДАУДИТi
м. Тернопiль, вул. Ген. М.Тарнавського, буд. 23, прим. 71, тел. (0352) 511941
рIр 26004000110621 в Фiлiї Укрексiмбанку в м. Тернополi, МФО 338879
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВiТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо фiнансової звiтностi публiчного акцiонерного товариства iКоржiвський спецiалiзований гiрничо-дробарний карiєрi станом на 31.12.2011 року
Адресат: власники цiнних паперiв, керiвництво ПАТ iКоржiвський спецiалiзований гiрничо-дробарний карiєрi.
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:
- Приватне пiдприємство iАудиторська фiрма iЗахiдаудитi;
- Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги, № 3620, видане Аудиторською палатою України 30 червня 2005 року;
- Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв:
Реєстрацiйний номер свiдоцтва 1191
Серiя та номер свiдоцтва АБ 001093
Строк дiї свiдоцтва з 10.08.2010 р. до 20.05.2015 р.
Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку про внесення до Реєстру № 1281 вiд 10.08.2010 року
Аудитори, що брали участь в аудиторськiй перевiрцi:
Прiзвище, iмiя, по-батьковi Салюк Богдан Євгенiйович
Номер, серiя сертифiката аудитора серiя А № 004506
Дата видачi сертифiката 26 сiчня 2001 року
Термiн дiї сертифiката до 26 сiчня 2015 року
Телефон аудитора (0352) 511941
Адреса аудитора 46006, м. Тернопiль, вул. Кн. Острозького, 29I5
Електронна адреса office@zahidaudit.te.ua
Прiзвище, iмiя, по-батьковi Собчук Василь Михайлович
Номер, серiя сертифiката аудитора серiя А № 003872
Дата видачi сертифiката 25 червня 1999 року
Термiн дiї сертифiката до 25 червня 2013 року
Телефон аудитора (0352) 511941
Адреса аудитора 47854, Тернопiльська обл., Пiдволочиський р-н, с. Городниця
Електронна адреса office@zahidaudit.te.ua
Прiзвище, iмiя, по-батьковi Вiвчар Андрiй Бронiславович
Номер, серiя сертифiката аудитора серiя А № 006780
Дата видачi сертифiката 23 грудня 2010 року
Термiн дiї сертифiката до 23 грудня 2015 року
Телефон аудитора (0352) 511941
Адреса аудитора 46023, м. Тернопiль, бульв. С.Петлюри, 1I87
Електронна адреса office@zahidaudit.te.ua
Основнi вiдомостi про товариство:
Повне найменування: Публiчне акцiонерне товариство iКоржiвський спецiалiзований гiрничо-дробарний карiєрi.
Код за ЄДРПОУ: 21150620.
Мiсцезнаходження: 48313, Тернопiльська обл., Монастириський р-н, с. Коржова.
Дата державної реєстрацiї: 02 серпня 1995 року.
Основнi види дiяльностi: 14.11.0 Добування декоративного та будiвельного каменю.
Основнi вiдомостi про умови договору про проведення аудиту:
- договiр № 57 вiд i20i грудня 2011 року;
- аудиторська перевiрка проводилась з i20i грудня 2011 року по i03i квiтня 2012 року в бухгалтерiї ПАТ iКоржiвський спецiалiзований гiрничо-дробарний карiєрi.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу товариства та аудитора:
Вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та чинного законодавства покладається на управлiнський персонал пiдприємства. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Аудитор вiдповiдає за достовiрнiсть i повноту аудиторського висновку про фiнансову звiтнiсть пiдприємства.
Опис обсягу аудиторської перевiрки:
Аудиторську перевiрку проведено у вiдповiдностi до вимог Закону України iПро аудиторську дiяльнiстьi № 3125-Хii вiд 22.04.1993 р. (в редакцiї Закону України вiд 14.09.2006 р. № 140-V), Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, якi прийнятi в якостi Нацiональних стандартiв аудиту в Українi (зокрема МСА 700 iФормування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностii, МСА 705 iМодифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитораi, МСА 706 iПояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитораi), Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29 вересня 2011 року № 1360.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi на пiдставi судження аудитора, яке iрунтується на оцiнцi ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю субiєкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi облiкової полiтики, що використовується, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального представлення фiнансової звiтностi облiковим принципам, якi є загальноприйнятими в Українi.
Аудитор вважає, що в процесi проведення аудиторської перевiрки отримано достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення думки.
При проведеннi аудиту перевiренi:
- Баланс станом на 31.12.2011 року;
- Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк;
- Звiт про рух грошових коштiв за 2011 рiк;
- Звiт про власний капiтал за 2011 рiк;
- Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк.
Данi фiнансової звiтностi вiдповiдають даним облiку. Данi окремих форм звiтностi вiдповiдають один одному.
Облiкова полiтика на пiдприємствi визначена наказом про облiкову полiтику. Класифiкацiя та оцiнка активiв у бухгалтерському облiку пiдприємства вiдповiдає дiючим стандартам та нормативам.
Розкриття iнформацiї за видами активiв, зобовiязань та власного капiталу
1. Аудит активiв товариства
1.1. Аудит основних засобiв, нематерiальних активiв, iнших необоротних матерiальних активiв та їх зносу (амортизацiї):
Визнання, оцiнка та облiк основних засобiв здiйснюється у вiдповiдностi Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 iОсновнi засобиi, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.04.2000 р. № 92 (далi i П(С)БО 7).
Станом на 31.12.2011 р.:
- первiсна вартiсть основних засобiв складає i 11818 тис. грн.;
- знос i 5686 тис. грн.;
- залишкова вартiсть i 6132 тис. грн.
Пiдприємство застосовує норми i методи нарахування амортизацiї основних засобiв, передбаченi податковим законодавством, якi є незмiнними протягом року. Амортизацiя малоцiнних необоротних матерiальних активiв нараховується у розмiрi 100 % при передачi в експлуатацiю.
На думку аудитора, данi фiнансової звiтностi пiдприємства вiдповiдають даним реєстрiв аналiтичного та синтетичного облiку основних засобiв та первинним документам, наданим на розгляд аудитору. Склад основних засобiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки, а також ступiнь розкриття iнформацiї в цiлому вiдповiдають вимогам П(С)БО 7 та облiкової полiтики пiдприємства.
Залишок незавершеного будiвництва на кiнець звiтного перiоду складає 0 тис. грн.
На балансi пiдприємства станом на 31.12.2011 р. нематерiальнi активи не облiковуються.
1.2. Аудит фiнансових iнвестицiй
У фiнансовiй звiтностi пiдприємства за 2011 рiк фiнансовi iнвестицiї не вiдображенi.
1.3. Аудит запасiв
Облiк запасiв пiдприємство здiйснює вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 9 iЗапасиi, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.99 р. № 246 (далi i П(С)БО 9).
Одиницею бухгалтерського облiку запасiв є їх найменування або однорiдна група. Придбанi та виробленi запаси зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю. Первiсна вартiсть запасiв визначається згiдно з П(С)БО 9. При вибуттi запасiв їх оцiнка вiдбувається за методом ФiФО i є незмiнною в 2011 роцi. Списання матерiалiв проводиться на пiдставi актiв на списання, якi пiдписанi уповноваженими особами пiдприємства.
В Балансi станом на 31.12.2011 р. вартiсть запасiв вiдображена в розрiзi окремих класифiкацiйних груп:
- виробничi запаси i 474 тис. грн.;
- незавершене виробництво i 6 тис. грн.;
- готова продукцiя i 1475 тис. грн.
В цiлому облiк запасiв на пiдприємствi вiдповiдає принципам обраної облiкової полiтики та П(С)БО 9.
1.4. Аудит дебiторської заборгованостi
Визнання i оцiнка реальностi дебiторської заборгованостi здiйснюється вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 iДебiторська заборгованiстьi, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 08.10.1999 р. № 237 (далi i П(С)БО 10). Поточна дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи i послуги включена до пiдсумку балансу за чистою реалiзацiйною вартiстю (82 тис. грн.), яка дорiвнює її первiснiй вартостi, оскiльки резерв сумнiвних боргiв на пiдприємствi не створений.
Залишок iншої поточної дебiторської заборгованостi на кiнець звiтного перiоду складає 123 тис. грн.
Реальнiсть розмiру дебiторської заборгованостi у фiнансовiй звiтностi пiдприємства пiдтверджується наявними актами звiрок з дебiторами, первинними документами та актами проведення iнвентаризацiї зобов'язань за звiтний перiод.
1.5 Аудит грошових коштiв
Станом на 31.12.2011 р. в складi оборотних активiв вiдображенi грошовi кошти в нацiональнiй валютi на суму 3 тис. грн.
На думку аудиторiв, сума грошових коштiв, вiдображена в Балансi пiдприємства, вiдповiдає даним регiстрiв аналiтичного та синтетичного облiку грошових коштiв та первинним документам, наданим на розгляд аудиторам.
В цiлому облiк грошових коштiв ведеться вiдповiдно вимог законодавства України та облiкової полiтики пiдприємства.
2. Аудит зобов'язань
При вiдображенi поточних та довгострокових зобовiязань в облiку товариство керувалося Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 11 iЗобов'язанняi, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.01.2000 р. № 20 (далi i П(С)БО 11).
Згiдно даних бухгалтерського облiку загальна сума зобовiязань пiдприємства складає i 5813 тис. грн., в тому числi: поточнi зобовiязання i 5813 тис. грн. з них:
- кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги i 1149 тис. грн.;
- поточнi зобовiязання за розрахунками:
o з одержаних авансiв i 393 тис. грн.;
o з бюджетом i 320 тис. грн.;
o зi страхування i 52 тис. грн.;
o з оплати працi i 105 тис. грн.;
- iншi поточнi зобовiязання i 3794 тис. грн.
Простроченої заборгованостi за позиками банкiв на звiтну дату немає. Нарахування та сплата податкiв i зборiв проводилося у вiдповiдностi до дiючого податкового законодавства.
Аудиторами дослiджено, що визнання, облiк та оцiнка зобовiязань пiдприємства в усiх суттєвих аспектах вiдповiдають вимогам П(С)БО 11.
3. Аудит власного капiталу
Бухгалтерський облiк власного капiталу ведеться на основi нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.
Статутний фонд товариства сформований згiдно вимог Закону України iПро господарськi товаристваi.
У вiдповiдностi до Статуту товариства, станом на 31.12.2011 року статутний капiтал становить 231535,25 грн. (двiстi тридцять одна тисяча пiятсот тридцять пiять гривень 25 коп.), за структурою 926141 шт. простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн.
За даними балансу на кiнець звiтного перiоду резервний капiтал становив 0 тис. грн. Залишок iнших видiв власного капiталу складає: iнший додатковий капiтал i 3249 тис. грн., непокритий збиток i 511 тис. грн.
В цiлому розмiр та структура власного капiталу вiдображенi у фiнансових звiтах за 2011 рiк достовiрно.
4. Сплата акцiонерним товариством статутного капiталу у встановленi законодавством строки (сплачено повнiстю чи частково)
Станом на 31.12.2011 року статутний капiтал сплачений повнiстю.
5. Аудит доходiв та витрат
Бухгалтерський облiк доходiв здiйснюється пiдприємством в залежностi вiд видiв нарахованих доходiв у вiдповiдностi з Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 15 iДоходиi, затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 29.11.1999 року № 290 (далi i П(С)БО 15).
Згiдно з даними бухгалтерського облiку та звiтностi величина доходу (виручки) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) ПАТ iКоржiвський спецiалiзований гiрничо-дробарний карiєрi за 2011 рiк склала 12829 тис. грн. Вказанi доходи вiдображались на пiдставi первинних документiв; вiдхилень мiж даними первинних документiв, бухгалтерського облiку та фiнансових звiтiв аудиторами не встановлено.
Крiм того, станом на 31.12.2011 р. пiдприємством нарахованi iншi операцiйнi доходи в сумi 21 тис. грн. та iншi доходи в сумi 2 тис. грн.
На думку аудиторiв, в усiх суттєвих аспектах бухгалтерський облiк доходiв вiд рiзних видiв дiяльностi ведеться пiдприємством вiдповiдно до норм П(С)БО 15 та облiкової полiтики.
Витрати в бухгалтерському облiку пiдприємства формуються у вiдповiдностi до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 16 iВитратиi, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.12.1999 р. № 318 (далi i П(С)БО 16). Вiдображення витрат пiдприємством за 2011 рiк здiйснювалось на вiдповiдних рахунках облiку витрат згiдно з Планом рахункiв бухгалтерського облiку без використання 8-го класу рахункiв.
За даними фiнансової звiтностi витрати пiдприємства, понесенi за 2011 рiк розподiленi за наступними статтями:
- собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) i 4685 тис. грн.;
- адмiнiстративнi витрати i 1733 тис. грн.;
- витрати на збут i 4866 тис. грн.;
- iншi операцiйнi витрати i 238 тис. грн.;
- фiнансовi витрати i 16 тис. грн.
За результатами аудиторської перевiрки встановлено, що в основному данi, вiдображенi в звiтностi вiдповiдають первинним документам та регiстрам облiку, наданих аудиторам стосовно витрат пiдприємства за 2011 рiк.
Аудитори вважають, що звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк повно i достовiрно в усiх суттєвих аспектах вiдображає величину i структуру доходiв i витрат пiдприємства, а також розкриває iнформацiю про них.
6. Розкриття iнформацiї щодо чистого прибутку (збитку)
Обсяг чистого збитку складає 957 тис. грн., вiдображений у Звiтi про фiнансовi результати, вiдповiдає даним бухгалтерського облiку.
При формуваннi фiнансових результатiв пiдприємство керувалося Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 3 iЗвiт про фiнансовi результатиi.
7. Розкриття iншої iнформацiї
Вартiсть чистих активiв ПАТ iКоржiвський спецiалiзований гiрничо-дробарний карiєрi, розрахована вiдповiдно до Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схвалених Рiшенням ДКЦПФР № 485 вiд 17.11.2004 р., на основi показникiв Балансу товариства станом на 31.12.2011 року складає 2970 тис. грн.
Внаслiдок порiвняння вартостi чистих активiв ПАТ iКоржiвський спецiалiзований гiрничо-дробарний карiєрi iз розмiром статутного капiталу слiд зробити висновок, що товариство виконує вимоги Статтi 155 Цивiльного кодексу України.
Фактiв порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку та подання звiтностi не виявлено.
Протягом 2011 року вiдбулися наступнi дiї, визначенi у частинi i статтi 41 Закону України iПро цiннi папери та фондовий ринокi, якi можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв:
- змiну складу посадових осiб емiтента.
Вiдповiдна iнформацiя розмiщена в загальнодоступнiй iнформацiйнiй базi даних Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
У звiтному перiодi факти лiстингуIделiстингу цiнних паперiв Товариства на фондовiй бiржi вiдсутнi. Протягом звiтного перiоду Товариство не здiйснювало операцiї з iпотечними облiгацiями. Станом на звiтну дату Товариство не має в управлiннi активiв недержавних пенсiйних фондiв.
Слiд зазначити, що протягом 2011 року на пiдприємствi мало мiсце виконання значних правочинiв. Так, 01.03.2011 року товариством укладено договiр поставки за № 079. Сума договору згiдно специфiкацiї № 1 вiд 01.03.2011 року складає 6591936 грн. (шiсть мiльйонiв пiятсот девiяносто одна тисяча девiятсот тридцять шiсть), що становить близько 80% вартостi активiв товариства. Порядок виконання значних правочинiв вiдповiдає вимогам Закону України iПро акцiонернi товаристваi.
Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається товариством та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю, не виявлено.
Стан корпоративного управлiння ПАТ iКоржiвський спецiалiзований гiрничо-дробарний карiєрi вiдповiдає вимогам Закону України iПро акцiонернi товаристваi. В Товариствi не створювалася служба внутрiшнього аудиту (не запроваджувалася посада внутрiшнього аудитора).
В ходi аудиту належним чином iдентифiкованi та оцiненi аудитором ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства, у вiдповiдь на якi розробленi та виконанi належнi процедури, в ходi виконання яких суттєвих викривлень не виявлено.
Аудиторська думка про фiнансову звiтнiсть (загальний висновок)
Концептуальною основою фiнансової звiтностi, яку використано при пiдготовцi фiнансових звiтiв, є Нацiональнi стандарти бухгалтерського облiку.
Бухгалтерський баланс, валюта якого складає 8783 тис. грн., i iнша звiтнiсть за 2011 рiк складенi у вiдповiдностi до облiкових принципiв, загальноприйнятих в Українi та представляють достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПАТ iКоржiвський спецiалiзований гiрничо-дробарний карiєрi станом на 31.12.2011 року, його фiнансовi результати та рух грошових коштiв за рiк, що минув на зазначену дату.
Директор Аудиторської фiрми iЗахiдаудитi
сертифiкат аудитора А № 004506 Б.Є. Салюк
Дата видачi висновку: i03i квiтня 2012 року.
Адреса аудитора (фактичне мiсцезнаходження головного офiсу):
46024, м. Тернопiль, вул. Генерала М.Тарнавського, буд. 23, прим. 71.
ТелефонIфакс: (0352) 51-19-41. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основним видом товару являється доломiт, який i використовується на будiвництвi, а також як сировина на склозаводах. Дроблення гiрничої маси проводиться на дробiльно-сортувальнiй установцi. В 2009 роцi видобуто 109248,64 тонн доломiту, а 2010 роцi - 485231,4 т, 2011 роцi- 205 505,01т., а саме
фракцiї 0 i 10 мм. 733,60
фракцiї 0 i 25 мм. 3 319,00
фракцiї 5 i 20 мм. 550,00
фракцiї 10 i 20 мм. 27 292,00
фракцiї 20 i 40 мм. 5 248,38
фракцiї 20 i 50 мм. 90 746,00
фракцiї 40 i 70 мм. 3 435,41
фракцiї 40 i 80 мм. 72 983,62
фракцiї бiльш 120 мм. 1 197,00
Реалiзовано продукцiї 175 115,69 т. на суму 12 869,00 тис. грн.
Вiдправка доломiту споживачам проводиться самовивозом i вагонами зi станцiї Бучач. Вивозка продукцiї на станцiї Бучач проводиться автотранспортом пiдприємства на вiддаль 35 км. Виручка вiд реалiзацi продукцiї (доломiту) за 2011 рiк складає 10691 тис. грн., що збiльшилася порiвняно з минулим роком на 5829 тис. грн. Основними споживачами доломiту є: ТзОВ "Промiнвест", ПП "Атем", Бережанське МУВГ, Бучацьке МУВГ, Лановецьке МУВГ, Тернопiль МУВГ, Чорткiв МУВГ, ПП Крiпка М.В., Пiдгайцi райавтодор, Монастириськ райавтодор. Протягом року доломiт як один з важливих компонентiв для виготовлення скла використовується Рогачинським заводом скловиробiв, що в Тернопiльськiй областi та Львiвським ламповим заводом "Iскра", а також використовується населенням для будiвництва фундаменту житлових будинкiв. Основним ризиком в дiяльностi пiдприємства є погоднi умови. Каналами збуту та методами продажу є попереднє укладення угод з замовниками. Новi технологiї , новi товари - не впроваджуються. На перспективу товариство планує нарощувати бiльш енергоємке обладнання. Дiяльнiсть товариства носить сезонний характер. Основним i єдиним конкурентом є Докучаєвський флюсо-доломiтний комбiнат, що в Донецькiй областi, на балансi якого знаходиться 5 потужних кар"єрiв. Комбiнат постачає доломiт скловиробним заводам України. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Напротязi 2007рр. товариством придбано вагову - 87,0 тис. грн., ДСУ - 100,2 тис. грн., електроплитку - 1,1 тис. грн., комп'ютер -3,8 тис. грн., принтер - 1,3 тис. грн., пульт управлiння ДСУ - 143,5 тис. грн., станок бурильний - 59,5 тис. грн., холодильник - 2,4 тис. грн. Продано: автомашину на суму - 4,3 тис. грн., БЕЛАЗ - 44,3 тис. грн., автомобiль ГАЗ - 3,9 тис. грн., чотири автомобiлi КРАЗ - 38,5 тис. грн., автоцистерну -6,3 тис. грн., ЕКТ5- 326,2 тис. грн., два котли - 7,4 тис. грн. У 2008 роцi придбано погрущик фронтальний Stalowa Wola L-34 на суму 163,3 тис. грн., дробiвка СМ-741 - 233,3 тис. грн., модем Siemens ES75 - 1,4 тис. грн., проведено поточний ремонт грохот Гiл-52 на суму 9,6 тис. грн., поточний ремонт МАН - 14 тис. грн. та полiпшення автомобiля МАН - 6,6 тис. грн. Продажу основних засобiв у 2008 роцi не було. У 2009 роцi придбано погрущик фронтальний Stalowa Wola L-34 -215,0 тис грн., проведено капiт.ремонт основних засобiв на суму 898 тис грн. з них: ЕКГ-5 -349 тис. грн., ДСУ -140,7 тис. грн., навантажувач"Сталева Воля" -36,3 тис. грн., автомобiль Краз-256 -118,6 тис грн., автомобiль МАН -77,4 тис грн., адмiнкорпус -175, тис. грн., меблi -1 тис. грн., продажу основних засобiв у звiтному роцi не було. Пiдприємство не планує будь-яких значних iнвестицiй пов'язаних з господарьскою дiяльнiстю. У 2010 роцi проведено капiтальний ремонт основних засобiв на суму 471 тис. грн., а саме: ЕКГ- 5 - 40,9 тис. грн., ДСУ - 160,1 тис. грн., навантажувач - 49,0 тис. грн., автомобiль Краз-256 - 10,1 тис. грн., автомобiль МАН - 26 тис. грн., бульдозер - 177,8 тис. грн., СБШ-200 - 7,1 тис. грн. У 2011 роцi здiйснено капiтальний ремонт белаза на суму 28650 грн., бульдозера Т-170- 11087,85 грн., ДСУ- 391441,67 грн., ЕКГ-5 -119742,51 грн., КАМАЗА - 4695,84 грн., Краз - 5260 грн., Навантажувача L-34 - 52440 грн., Мана - 62355,81 грн., станок бурильний - 42760 грн. Придбано основнi засоби: Верстат сверлильний - 1566,67 грн., Електрична плитка- 2150, Прiнтер - 1754 грн. Продано КАМАЗИ в кiлькостi 2 штуки на суму
- 10704,17 грн. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2011 року складає 11818 тис. грн. До складу основних засобiв входять: будинки, споруди та передавальнi пристрої (адмiнкорпус, трансформатор, внутрiшньогосподарськi дороги, резервуар) на суму 2711 тис. грн., машини та обладнання (башта Рожиновського ,бетономiшалка, бульдозер ОЗ - 110, бульдозер - Т - 130, бульдозер Т - 170, верстат слюсарний ,водопровiд i каналiзацiя,три дробiлки, два грохоти, екскаватори, електродвигун, електрошафи, збiрка, зварочний агрегат, каменедробiлка, конвеєри, конденсатори, котли, станок бурильний, станок токарний, станок точильний, станок фрезерний, трансформатори, шафа силова, ячейки високовольтнi, погрузчик, погрущик фронтальний Stalowa Wola L-34 ) - 7874 тис. грн. та транспортнi засоби (автомашина ИШ - 2715, п'ять автомобiлiв Белаз 7521, автомобiль Волга, автомобiль ГАЗ 24001, п'ять автомобiлiв КАМаз 5511, пять автомобiлiв Краз - 256, автокран , автопогрущик) на суму 1217тис. грн., iншi основнi засоби ( електроплитка , котел водогрiйний, принтер лазерний , принтер, системний блок, холодильник) - 16 тис. грн. Мiсцезнаходження основних засобiв: 48313, Тернопiльська обл, Монастириський р-н, с. Коржова. Основнi засоби задiєнi задiєнi на 100%. Спосiб утримання основних засобiв - власнi кошти. Планiв з приводу капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв найближчим часом пiдприємство не має. Дiяльнiсть товариства не має значного впливу на погiршення стану навколишнього середовища, тому екологiчнi питання, що можуть позначитись на використаннi активiв вiдсутнi. Екологiчнi питання контролюються вiдповiдними органами з екологiчної безпеки. Утримання активiв пiдприємства призводить до негативних екологiчних наслiдкiв, а саме : забруднення навколишнього середовища через викиди в атмосферу. Основнi засоби товариство не орендує i не здає в оренду. Проектна потужнiсть кар"єру становить 320 тис. м.куб. в рiк. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Основними причинами, якi впливають на дiяльнiсть пiдприємства є наявнiсть неплатоспроможностi клiєнтiв. Також iстотною причиною є високi проценти за користуванням кредитом, економiчна нестабiльнiсть, високий рiвень оподаткування, недостатнiй розвиток iнфраструктури, високий рiвень iнфляцiйних процесiв та вiд державної полiтики. Негативний вплив на фiнансовий стан товариства має високий ступiнь зношеностi основних засобiв. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
У звiтному роцi штрафiв не було. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Товариство iснує виключно за рахунок надходжень вiд реалiзацiї видобутої продукцiї. Кредитами товариство у звiтному роцi не користувалося. Кредитна полiтика не на користь пiдприємств, високi процентнi ставки не дають можливостi товариству користуватися кредитами. В умовах жорсткої платiжної кризи в економiцi України, вiдсутностi банкiвського кредитування власного товаровиробника, товариство незабезпечене обiговими коштами для нормального, безперебiйного процесу видобутку доломiту. За 2011 рiк товариство спрацювало збитково в сумi 957 тис. грн. Чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцii складає 10691 тис. грн. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Укладених але не виконаних договорiв за звiтний перiод немає. Товариством "Портфель" замовлень на перспективу не формується. Очiкуваний дохiд -10500 тис. грн. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Для покращення фiнансово-економiчного стану кар"єр планує розширити платотоспроможну клiєнтуру. Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента : монiторинг ринкiв збуту, пошуки нових споживачiв, збiльшення обсягiв реалiзованої продукцiї, зменшення енергомiсткостi продукцiї, застосування нових технологiй для пiдвищення якостi продукцiї. Iстотними факторами , якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента є : платоспроможнiсть покупцiв, податкова полiтика в напрямку зменшення податкового тиску. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Дослiдження i розробки протягом звiтного року не проводились. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Судовi справи протягом звiтного року вiдсутнi. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Нарахування та сплата податкiв проводилась згiдно чинного законодавства. Податковими пiльгами товариство не користується. Держзамовлень пiдприємство не отримувало. ПАТ "Коржiвське СГДК" облiгацiй не емiтувало. Валютного рахунку пiдприємство немає. Позови не виставлялися. В асоцiацiї, корпорацiї, консорцiуми, концернiи та iншi i об"єднання товариство не входить. Процентних, дисконтних, цiльових облiгацiй чи iнших цiнних паперiв товариство не випускало. Майно пiдприємства не знаходиться пiд заставою, обмежень на його використання немає. Орендованих та основних засобiв невиробничого призначення в товариствi немає. |
|
Телефон: 
e-mail: